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Inhaltsverzeichnis:
1. Fünf Schritte Ablauf: LLC Firma gründen USA
2. Wann ist eine LLC steuerfrei?
3. US LLC Wohnsitz Deutschland (Nachteil?)
4. LLC gründen ohne Wohnsitz (Vorteil?)
1. LLC Firmengründung USA in 5 Schritten
12 März 2025 5348 6Schritt 1: Unternehmensform wählen
Welche Unternehmensarten gibt es überhaupt? Und welche Form von Firma hat
betriebswirtschaftlich und steuerrechtliche welche Auswirkungen?
Ohne festen Wohnsitz, Auslandswohnsitz oder Wohnsitz in Deutschland/Österreich/Schweiz - welche Art von Unternehmen wählen?
Eine Firma in den USA, wie die LLC (Limited Liability Company) ist die gängigste Form bei Unternehmensgründung, neben der US Aktiengesellschaft Inc. (Incorporation)
Eine LLC ermöglicht, als Ausländer unkompliziert ein Unternehmen in den USA zu gründen. Dabei kann eine US LLC Gründung auch ohne festen Wonsitz erfolgen. Die LLC wird gesellschafts- und haftungsrechtlich wie eine Kapitalgesellschaft behandelt, steuerrechtlich jedoch wie eine Personengesellschaft. Zudem ist die LLC nicht steuerpflichtig bei Gründung von nur einer Person und Einkünften ausschliesslich ausserhalb der USA.
Die Gesetzgebung zu LLCs variiert leicht von US-Bundesstaat zu US-Bundesstaat. Welcher US Bundesstaat eignet sich? Bei der Wahl des Standort kommt es in der Regel auf 2 wesentliche Merkmake an:
1. US Bundesstaat mit den geringsten Verwaltungskosten und Aufwand
2. Anonymität des Gründers in der Aussendarstellung
New Mexico, Wyoming, Florida oder Delaware sind derzeit die populärsten Standorte in puncto geringe laufende Kosten und Anonymität.
Die GmbH nennt sich LLC in den USA. Die LLC (Limited Liability Company) ist eine Hybridgesellschaft, die einen Haftungsschutz bietet, Vermögenswerte halten kann und selbst nicht steuerpflichtig ist. Die Gesellschafter einer LLC reichen alle Gewinne und Verluste über ihre persönliche Einkommensteuererklärung ein und begleichen diese - meist im Wohnsitzland ausserhalb der USA.
Die LLC bedarf einen schriftlichen Gesellschaftsvertrag bzw. um eine LLC zu gründen, ist es meist notwendig, die Articles of Organization beim Secretary of State einzureichen, also in dem Bundesstaat in dem die LLC operieren wird. Hier ist das Stammkapital von 0 EUR im Vergleich zur Gründung einer deutschen GmbH fast nicht zu berücksichtigen. Besonders erwähnenswert ist die Einpersonen-Gesellschaft, so genannt auch disregarded entity oder exempt LLC.
Eine LLC (limited liability company) mit nur einem Gesellschafter, bekannt als Single Member LLC, wird in den USA als Disregarded Entity betrachtet. Die deutsche Übersetzung lautet: für steuerliche Zwecke nicht berücksichtigte Gesellschaft (Entität).
Dies bedeutet, dass die LLC steuerlich erfasst wird, jedoch keine Steuern zu zahlen hat.
Schritt 2: Warum USA
Die USA hat mit 0% Körperschaftssteuer den niedrigsten Steuersatz im weltweiten Vergleich.
Damit ist eine Gründung eines Unternehmens in den USA die Steueroase für Personen wohnhaft ausserhalb der USA. (Idealfall: Ohne Wohnsitz als Perpetual Traveller)
Diskretion & Anonymität: In mehreren US-Bundesstaaten, wie zum Beispiel New Mexico, gibt es keine Verpflichtung, dass Gründer einer Gesellschaft, Mitglieder des Aufsichtsrats (Directors) oder Eigentümer (Aktionäre) namentlich auftreten müssen.
Stabile Steuerpolitik: Eine stabile und einheitliche Steuerpolitik: Die USA verfügt über eine solide Steuerpolitik. Dies trägt dazu bei, dass Unternehmen, die langfristige Investitionen planen und von einem vorhersehbaren steuerlichen Umfeld abhängen, Vertrauen gewinnen.
Kein Informationsaustausch: Die USA sind nicht am internationalen Informationsaustausch gemäß OECD CRS beteiligt. Das US-Äquivalent FACTA schließt Konten von US-Gesellschaften aus, deren Anteile von Ausländern gehalten werden.
Schritt 3: Anforderungen zur Gründung
Um eine Kapitalgesellschaft in Form einer LLC zu gründen ergeben sich folgende Fragen: Firmengründung ohne Anreise möglich? Welche Unterlagen müssen eingereicht werden?
Die LLC muss beurkundet werden - muss ich im Heimatland zum Notar?
Gründungen aus der Ferne, ohne jeglicher Anreise, oft nicht zur Gänze möglich! - Jedoch bei GO EU definitiv!
Viele Anbieter versprechen die Gründung ohne jeglichen Notartermin vor Ort. In der Realität ist dann oft doch ein Notartermin in Deutschland, Österreich oder Schweiz notwendig. Dessen beurkundete Dokumente sind dann aufwändig mit Apostille zu versehen.
Bei Kontoeröffnung wird oft ein Termin in den USA, anders als vorher zugesichert, gefordert!
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Ablauf Firmengründung:
- Das Stammkapital beträgt 0 EUR
- Stammkapital Festlegung
- Erstellung Gesellschaftervertrag
- Prüfung und Beantragung des Firmennamens
- Erstellung der Gründungsunterlagen
- Eintrag im amerikanischen Handelsregister
- Beurkundung
Benötigte Inhalte:
- Höhe des Stammkapitals festlegen
- Unternehmensgegenstand und Geschäftszwecke angeben
- Gesellschafter Anteile festlegen
- Firmensitz des Unternehmens bestimmen
- Rechte und Pflichten der GesellschafterInnen
Schritt 4: Kosten / Preise
Die Preise der Firmengründung hängen von einer Reihe von Faktoren ab. Entstehen zusätzliche Kosten bei einer Anreise in die USA
für Firmeneintragung oder Bankkonto Eröffnung? Im Best Fall ist erst gar keine Anreise notwendig und es können wirklich alle Leistungen
100% remote erledigt werden. Die reinen Firmengründungskosten betragen rund 1.500 - 2.000 EUR.
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Zusätzliche Kosten: Firmenanschrift inkl. Postweiterleitung, jährliche Gebühren im US Bundesstaat, Bankkonto Eröffnung und Kosten für etwaige monatliche Buchhaltung und jährliche Verwaltungskosten
Achtung: Anwalts- und steuerliche Verbuchungskosten sind oftmals teurer als in Deutschland oder Österreich, da in den
USA noch sehr viel händisch eingereicht wird und generell das Leben teurer ist.
Anwalts- und Verwaltungskosten betragen durchschnittlich ab 100 EUR monatlich zzgl. jährlicher Jahresabgaben.
Achtung: Auch schlecht ausgebildetete Anwälte oder gar grosse Multi-Länder-Agenturen verlangen diese Preise.
--> Exklusiv bei GO EU - Zugang zu unseren eigenen Steuerberatern und deutschsprachigen Mitarbeitern inklusive!
Schritt 5: Wahl der richtigen Gründungsagentur
Selbständige und Unternehmer profitieren von den Vorzügen der Gründung eines Unternehmens in den USA darunter einer Körperschaftssteuer von 0%, Anonymität, kein Datenaustausch und eine stabile Steuerpolitik. Die wirtschaftlichen Möglichkeiten, trotz bürokratischer Hindernisse, Sprachbarieren und kulturelle Differenzen machen den Standort USA mithilfe des richtigen Partners äusserst attraktiv.
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2. Eine US LLC (Disregarded Entity) steuerfrei betrieben?
Die LLC (Limited Liability Company) ist in den Vereinigten Staaten die am weitesten verbreitete Rechtsform. Eine gute Reputation, eine Vielzahl von Banken und Konten, Steuerfreiheit und Anonymität.
Ist dies alles so richtig und auch für jeden umsetzbar? Wir klären auf für wen es sich so richtig eignet!
Wann ist eine US LLC tatsächlich steuerfrei?
Die Lösung hat eine revolutionäre und umfassende Wirkung: Die IRS hat entschieden, dass die Ein-Mann-LLC im Gegensatz zu anderen Rechtsformen kein unabhängiges Steuersubjekt ist. Daher wird sie steuerlich nicht beachtet. Ihre Steuererklärung ist nicht erforderlich. Man nennt diese auch Exempt LLC.
Nachteil: US LLC Firma gründen mit Wohnsitz in Deutschland?
«Jedoch was nutzt mir dass wenn ich in Deutschland oder Österreich wohnhaft bin?»
Die US Einnahmen müssen im Wohnsitzland mit dem privaten Einkommenssteuersatz versteuert werden. In DE und AT kann dies fast bis zu 50% an Steuern betragen.
Vorteil: US LLC Firma gründen ohne Wohnsitz
Wenn Du in einem Land lebst, in dem Auslandseinkünfte niedrig oder gar steuerfrei vereinnahmt werden können, kann eine LLC 100% steuerfrei sein. Als Perpetual Traveller, d.h. ohne fest Wohnsitz sind Deine US Einnhamen von jeglichen Steuern ausgenommen. Gerne beraten wir Dich dazu! Wenn Du eine ein Personen LLC besitzt und dessen Einnahmen keinen Bezug zu den USA haben, werden die Erträge in dem steuergünstigen Wohnland versteuert. Oder bei keinem Wohnsitz werden Deine Einnahmen mit keiner weiteren Steuer belasten. Es bleibt bei 0% Steuern.
Welche weiteren Vorteile, ausser der Steuerfreiheit auf Firmenebene bestehen noch?
So müssen in den USA nicht wie in Europa Einträge ins Transparenzregister über beispielsweise Inhaber des Unternehmens oder Jahresabschlüsse aufgeführt werden. Lediglich der Name und die Adresse der LLC müssen öffentlich gemacht werden. Dadurch genießt man bei einer LLC ein großes Maß an Privatsphäre.
Im Nachbarland Rumänien gibt es das Microunternehmen mit einer Steuerbelastung auf den Umsatz von 1-3% bis zu einem Jahresumsatz von 500.000 EURO. Voraussetzung hierfür ist Einstellung eines Angestellten, wobei man dies auch selbst sein kann. Ab einem Mindestlohn von 800 EURO Brutto. In Bulgarien ist dies keine Voraussetzung um in andere Steuerklasse zu gelangen. Die Steuer bleibt gleich.
Du willst jedoch nicht nach Dubai, Thailand oder Bali auswandern?
Nur um Steuerfreiheit zu geniessen, sondern gerne weiterhin in Europa mit kulturellem Angebot leben?
Dann haben wir 2 herausragende Alternativen für Dich!
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1. Rumänien
Beispielhaft günstige Steuersätze finden Unternehmer und Selbständige in Rumänien. Wenn Sie mindestens einen rumänischen Mitarbeiter einstellen und weniger als 500.000 Euro Umsatz erwirtschaften bezahlen Sie nur 3% Steuern, bei einem Umsatz von € 60.000 oder weniger sogar nur 1%.
Wohnsitz nach Rumänien verlegen mit US Firma?
Sicherlich hast Du schon einmal von Andrew Tate gehört, vor ein paar Monaten noch die meist gegoogelte Person auf der Erde. Die Tate Bruder sind wohnhaft in Rumänien liegen deutlich über einem Jahresumsatz von 500.000 Euro. Nur wie haben Sie es gelöst?
Du wirst die Antwort bestimmt bereits kennen. Richtig, mit einer Disregarded Entitiy LLC.
In Rumänen wohnhaft sein, Einnahmen der US LLC in Rumänien angeben und nur mit 10% versteuern.
2. Bulgarien
Es gibt in Bulgarien eine sehr einfache Steuerregelung. 10% Pauschalsteuer für alle! Dies stellt eine Steuerlast von 10% auf den Gewinn dar. Leider werden Ausgaben, die nicht aus Bulgarien stammen, nicht zum Absetzen oder zur Gewinnsenkung berücksichtigt. Daher kann man beinahe schon von einer Umsatzsteuer von 10% sprechen.
Aber das ist der große Vorteil von GO EU! Unsere Spezialisierung liegt auf die drei Länder: Rumänien, Bulgarien und USA. Wir beschäftigen festangestellte Mitarbeiter vor Ort. Das bedeutet mit einem eigenen Team und einem großen Netzwerk sowohl in Bucharest als auch in der bulgarischen Stadt Russe (nur 1,5 Stunden Fahrt vom Flughafen Bucharest entfernt). Ebenfalls mit eigenen Steuerberatern und dies familiengeführt. Bei uns sind ihre Söhne im ebenfalls im Accounting beschäftigt.
Durch dieses Fachwissen haben wir ein Setup entwickelt, das es uns ermöglicht bei den Steuerbehörden ein Körperschaftssteuer für neugegründete Firmen in Bulgarien von 7.5% anstatt 10% zu ermöglichen. Und das völlig legal und für fast jeden, über GO EU, umsetzbar!
Alternativ in Bulgarien wohnhaft sein, das Auslandseinkommen in diesem Fall aus den USA komplett in Bulgarien angeben und nur mit 5-10% versteuern.
Sollte das Thema Firmengründung in Rumänien, Bulgarien und USA für Dich interessant sein, so freuen wir uns auf Deinen Kontaktaufnahme.
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Herold
Veröffentlicht am 20 Januar, 2025 / Antworten
Nach Bulgarien am schwarzen Meer könnte ich mir vorstellen auszuwandern und dann mit einer BG Firma in Summe nur 12,5% Steuern bis es auf meinem Privatkonto landet. Da lohnt es sich wenigstens und leben kann kann ich in Bulgarien doppelt so günstig wie in Österreich.
Anton P.
Veröffentlicht am 21 Januar, 2025 / Antworten
Wie ist das wenn ich weder nach Bulgarien noch Rumänien auswandern möchte bzw. in DE wohnhaft bleiben will? Steuern in USA 0%. In Deutschland fältt dann wieviel an?
Magnus
Veröffentlicht am 22 Januar, 2025 / Antworten
Welteinkommen wie dass Deiner USA Firma wird mit Deinen persönlichen Einkommenssteuersatz in Deutschland besteuert. Eine Auswanderung nach Bulgarien macht absolut Sinn! Was ich mich Frage: Habe ich die US Gesellschaft, bin ein resident in BG, und zahle mir Gewinne der US LLC als Dividenden auf mein Privatkonto in Bulgarien aus. Fällt dann nur 5% Dividendensteuer an, oder kommt mein "bulgarischer Einkommenssteuersatz von 10%" zum tragen?
Thomas Hofmann
Veröffentlicht am 22 Januar, 2025 / Antworten
Sehr gute Frage! Das ist in der Tat ein Thema, wo auch fast jeder bulgarischer Steuerberater sich die Zähne ausbeisst. Es ist sehr einfach bzw. naheliegend den persönlichen Einkokmmenssteuersatz von 10% in Bulgarien anzuwenden. Es handelt sich ja um Auslandseinkünfte als Resident in Bulgarien, in dem Fall aus den USA. Simpel genommen: 10% Steuern. Aber! Es gibt einen Workaround bzw. eine Struktuer, die leider fast kein bulgarischer Steuerberater oder Rechtsanwalt beherrscht. Es muss bei den Behörden durchgeboxt werden, speziell in den USA und Bulgarien deklariert werden. (Woran fast jeder scheitert.) Unsere Steuerberater haben dies im Griff und man zahlt kurz gesagt nur 5% Dividensteuer.
Magnus
Veröffentlicht am 23 Januar, 2025 / Antworten
Ich bin dabei! 5% Steuern in Summe und etwas Sozialabgaben, das wars dann?
Thomas Hofmann
Veröffentlicht am 23 Januar, 2025 / Antworten
Ganz genau Sozialabgaben in Form von Krankenversichung kommt noch hinzu, da man sich selbst kein Gehalt in Bulgarien zahlt. 5% Steuern und aufgerechnet 1% Sozialabgaben. 6% gesamte Steuerbelastung mit einem Wohnsitz in Bulgarien und einer US LLC.
Erwin
Veröffentlicht am 10 März, 2025 / Antworten
Gute Zusammenfassung!
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