Neueste Steuersätze in Bulgarien

Nachfolgend behandeln wir hier alle Steuerarten in Bulgarien und vermerken was sich in 2025 ändert bzw. welche Steuersätze gelten. Bevor wir anfangen und alle bulgarischen Steuern untersuchen, möchten wir noch auf die Unterschiede von anfallenden Steuern innerhalb Europa eingehen. Die Unterschiede innerhalb der Länder sind alarmierend.

Wir klären auf:   Wieviel Steuern zahlt man in Bulgarien? (DE vs. BGR) - wieviel bleibt übrig?

Hier nun die bulgarischen Steuerarten im Überblick:

1. Körperschaftssteuer Bulgarien (GmbH / OOD)
2. Kapitalertragssteuer Bulgarien Dividenden
3. Gewinnsteuer Bulgarien
4. Umsatzsteuer Bulgarien
5. Einkommenssteuer Bulgarien
6. Lohnsteuer Bulgarien
7. Steuerberatung Buchhaltung
8. Firmengründung

Die Körperschaftssteuer auch Unternehmenssteuer genannt wird prozentual auf den Gewinn oder Umsatz eines Unternehmens berechnet. Vorab ist zu erwähnen, dass es in Bulgarien keine Gewerbesteuer gibt. Der gültige Steuersatz auf Unternehmensebene beträgt für Kapitalgesellschaften 10% auf den Gewinn. Eine Kapitalgesellschaft bzw. juristsche Person ist in Bulgarien, wie in Deutschland die GmbH, gleichzusetzen mit der bulgarischen Rechsform der OOD.



In Bulgarien gibt es einen Sonderfall: In Deutschland hingegen sind Kommanditgesellschaften (KG) oder Offene Handelsgesellschaften (OHG) reine Personengesellschaften und werden mit dem persönlichen Einkommenssteuersatz besteuert. Anders in Buglarien: Die beiden Rechtsformen КД (KG) und die с-ие (OHG) sind in Bulgarien steuerrechtlich ebenfalls als Kapitalgesellschaften angesehen und unterliegen dieser Besteuerung.

Es gilt ebenfalls die Körperschaftssteuer von 10% auf den Gewinn.

Beispiel: Das Unternehmen "Obermann" macht einen Umsatz von 520.000€ im Jahr 2025 und erwirtschaftet dabei einen Gewinn von 500.000€

Frage: Welche Steuern werden fällig?

Antwort: Es werden 10% Unternehmenssteuer auf den Gewinn berechnet. D.h. Es sind 50.000 EUR Steuern zu entrichten.

Fehler: Es lassen sich kaum Ausgaben absetzen. Wareneinkauf oder Dienstleistungen im Ausland können nicht geltend gemacht werden. Meist entspricht der Umsatz = Gewinn oder annähernd.

Lösung: Anstatt 10% Steuern auf den Gewinn/Umsatz zu zahlen. Gibt es in Rumänien den Steuersatz von nur 1% auf den Umsatz! (Wenn Osteuropa dann gleich Rumänien!)

Dies nur zur Besteuerung auf Firmenebene - Sind Gewinnausschüttungen vorgesehen - Unterscheiden sich DE und BGR nochmals drastisch!

Die Kapitalertragssteuer auch Abgeltungssteuer genannt wird prozentual auf den auszuzahlenden Gewinn berechnet. Ob bei einer Gewinnausschüttung in Form einer Dividende des eigenen Unternehmens oder Dividenden Auszahlungen von gehaltenen börsennotierten Aktienunternehmen (Aktien) fällt eine Dividendensteuer an. Diese beträgt in Bulgarien 5%.



Beteiligungen von bulgarischen Unternehmenen an anderen bulgarischen Firmen und dessen Auszahlung von Gewinnen untereinander lösen keine Dividensteuer aus und sind komplett steuerfrei. Voraussetzung: Die Bedingung dass eine Beteiligung von mindestens 10% für mindestens 1 Jahr existiert weiterhin! Die Dividenden welche ein ausländisches Unternehmen in Folge einer Beteiligung an einem bulgarischen Unternehmen erhält werden mit 5% an der Quelle versteuert. Mutter-Tochter Firmen in Bulgarien können demnach steuerfrei Gewinne verschieben.

Eine Gewinnausschüttung für natürliche Personen löst 5% Gewinn-Steuer aus:


Beispiel: Das Unternehmen "Hartmann" macht einen Umsatz von 600.000€ im Jahr 2025 und erwirtschaftet einen Gewinn von 400.00€. Es sollen nun 200.000€ an Gewinn als Dividende an den Geschäftsführer ausgezahlt werden.

Frage: Welche Steuern auf die Gewinnausschüttung werden fällig?

Antwort: Es sollen 200.000€ ausgezahlt werden, wodurch 5% Dividenden-Steuer an den bulgarischen Staat an Steuern fällig werden. Der Geschäftsführer Herr Hartmann lässt sich seine Gewinne auszahlen. Ihm bleiben 190.000€ zur freien Verfügung.

Fehler 1: Gewinne nicht allzu schnell auszahlen. Eine Firma sollte über 1-3 Jahre reifen, bevor an natürliche Personen ausgeschüttet wird. Besser: Immobilien- oder andere Investitionen tätigen.
Fehler 2: Gewinne (Entnahmen) einfach im Heimatland auf das eigene Privat Konto überweisen.

Ausländische natürliche Personen, die nicht in Bulgarien wohnhaft bzw. ansässig gemeldet sind, unabhängig von ihrem Wohnsitz, unterliegen dann meist der Abgeltungssteuer in Ihrem Heimatland.

Investiert man statt einer Gewinnauszahlung in eine bulgarische Immobilie und lässt sich die Mieteinnahmen auf sein Privatkonto im Heimatland (bpsw. DE, AT, CH) überweisen - sind diese Einnahmen in Deutschland von der Steuer befreit. (Eindeutig im DBA DE-BGR geregelt)

Zum Vergleich: In Deutschland werden auf Gewinnausschüttungen 26,75% an Steuern erhoben.

Eine Gewinnsteuer ist wie der Name schon sagt eine Steuer auf den Gewinn. Wie oben abgehandelt wird für Kapitalgesellschaften eine Gewinnsteuer von 10% fällig. Für weitere Details bitten wir 1. Körperschaftssteuer und 2. Kapitalertragssteuer / Dividenden genauer zu betrachten.



Anders als Bulgarien, dies aufgrund der höheren Korruption deutlich träger und langsamer ist als das Nachbarland Rumänien, hält sich Rumänien daran Jahr für Jahr jegliche Gewinnsteuern immer weiter zu senken. Seit dem Jahr 2018 wurde die Einkommenssteuern von 16% auf 10% gesenkt. Die Umsatz Höhe wurde von 100.000€, dann auf 500.000€ Mio € erhöht, um in den Genuss der 1% Besteuerung zu fallen. Eine Dividenden-Ausschüttug an Privatpersonen betrug im Jahr 2015 noch 15% Steuerlast. Seit dem Jahr 2025 gilt einheitlich 10% Dividendensteuer.

Aufgrund der 1% Steuer Regelung und anderen Einflüssen empfehlen wir stets Rumänien als Gründungsland anstatt Bulgarien!

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4. Umsatzsteuer Bulgarien

Umsatz-Steuerpflichtig, dass heisst eine Verpflichtung zur Beantragung einer Umsatzsteuer ID, sowie der Mehrwertsteuerlichen Erfassung ist ab einem Umsatz über 50.000 BGN pro Jahr bindend. Je nach Umrechhnungskurs sind dies ca. 25.000 EUR. Natürliche und juristische Personen, die mehr als umgerechnet ca. 25.000 EUR Umsatz im Jahr machen, sind verpflichtet Umsatzsteuer auszuweisen und abzuführen. Der Standard Umsatzsteuer Satz beträgt 20% in Bulgarien.



Mit EU Beitritt hat Bulgarien auch das sogenannte Reverse Charge Verfahren (Umkehrung der Steuerschuldnerschaft) übernommen. Wird die Reverse Charge Regelung in Anspruch genommen, erfolgt die Rechnungsstellung ohne Mehrwertsteuer. Diese Regelung gilt für Unternehmenskunden mit ebenfalls einer Umsatzsteuer ID. In den Büchern von Lieferant und Kunde als auch in den Umsatzsteuererklärungen wird die (tatsächlich nicht bezahlte) Mehrwertsteuer sowohl als absetzbare als auch als eingenommene Mehrwertsteuer verbucht.

Von der Mehrwertsteuer befreit sind Exporte in Drittländer

1. Ein ermässigter Umsatzsteuer Satz oder Befreiung der Mehrwertsteuer gilt nur
a) Befreit sind: Soziale, medizinische Einrichtungen, Bildung und Forschung
b) Befreit sind: Investmentfirmen, Kredit- und Versicherungsgewerbe
c) 9% Umsatzsteuer für Unterkünfte, touristische Dienstleistungen und Hotels

Beispiel: Das Unternehmer "Ortmann" macht einen Umsatz von 80.000€ im Jahr 2025 mit digitalen Gütern und hat dadurch keine Ausgaben (Gewinn: 80.000€). Der Umsatz beträgt jeweils 50% von Privat- und Firmenkunden innerhalb der EU.

Frage: Welche Umsatzsteuern werden fällig?

Antwort: Herr Ortmann ist umsatzsteuerpflichtig und zahlt durch das Reverse Charge Verfahren auf 50% seiner Umsätze keine Umsatzsteuer. Auf die anderen 50% bzw. 40.000 an Umsatz/Gewinn fallen 20% Umsatzsteuer in voller Höhe an.

Fehler 1: Keine Aufteilung von mehreren Firmen zur Einsparung von Umsatzsteuer in einem Umsatzsteuer freundlicheren Land wie Rumänien.
Fehler 2: Keine Nutzung des Reverse Charge Verfahrens

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5. Einkommenssteuer Bulgarien

Im Allgemeinen gilt ein pauschaler Einkommensteuersatz von 10%. Bulgarien besitzt, inkl. Rumänien, mit 10% den niedrigsten Einkommenssteuersatz in der EU. Es gibt jedoch Ausnahmen für noch niedrigere Steuersätze: (z. B. der Steuersatz für Dividenden, Steuersatz für Einkünfte aus der Übertragung von Grundstücke, uvm.)

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6. Lohnsteuer Bulgarien

Die Lohnsteuer für Gehälter und Löhne beträgt 10%. Sozialbeiträge und Lohnsteuer werden vom Arbeitgeber berechnet, einbehalten und bezahlt. Der Arbeitnehmeranteil gesamt beträgt: 13,48%. Der Arbeitgeberanteil gesamt beträgt: 20-22%



10,92 %  Rentenversicherung Arbeitnehmeranteil
4,8 %  Krankenversicherung (Arbeitgeberanteil)l
2,1% Abgabe für Lohnfortzahlung im Krankheitsfall und Mutterschaftsschutz (Arbeitgeberanteil)
0,4-1,1% Arbeitslosenversicherung (Arbeitgeberanteil)
2,8% Zusätzliche gesetzliche Rentenversicherung (Arbeitgeberanteil)

Arbeitnehmeranteil:
zur öffentlich-rechtlichen Versicherung – 8,38 %;
zur zusätzlichen gesetzlichen Rentenversicherung – 2,2 %;
zur Krankenversicherung – 3,2 %

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7. Steuerberatung in Rumänien/Bulgarien

In Rumänien und Bulgarien, haben wir ein Experten Netzwerk geschaffen, mit den besten Steuerberatern und Accounting Fachkräften. Die Expertise geht über gewöhnliche Buchhaltung und Bilanzierung hinaus. Diese verfügen über Kenntnisse der Steuervorschriften auf nationaler und internationaler Ebene und dessen Steuerrecht.



- Steuerberatung in Bulgarien und Rumänien
- Steuerberatung bezogen auf verschiedene Doppelbesteuerungsabkommen
- Langjährige Kenntnisse im internationalen und nationeln Steuerrecht
- Entwicklen von Steuerstrategien anstatt standardatisierte Bilanzierung
- Direkte Ansprechpartner für jegliche Steuerfragen
- keine Rotation unterschiedlicher Mitarbeiter

Aus Erfahrung: Wählen Sie einen Experten Steuerberater, gegenüber einer grossen Steuerkanzlei - bei der höhere Kosten anfallen und Sie nur eine Nummer sind. Wir helfen Ihnen dabei. Sprechen Sie uns einfach an!

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8. Firmengründung in Bulgarien

Es gibt in Bulgarien eine sehr einfache Steuerregelung für jegliche Form von Unternehmen mit einen Steuersatz von 10% (Flat Tax). Die Besonderheit bei GO EU - und nur bei GO EU vollumfänglich: Nur 5% - 7,5% Körpterschaftssteuer, sowie 5% Dividensteuer bei Gewinnausschüttung in Privatvermögen. Dies stellt eine gesamte Steuerlast von guten 10% dar, so dass ca. 90% des Firmengewinns auf dem Privaktkonto landen.

Das Alleinstellungsmerkmal bei GO EU!

Unsere Spezialisierung liegt auf den beiden Ländern Rumänien und Bulgarien. -> Siehe Über uns

Aufgrund dieser Expertise haben wir ein Setup geschaffen, dass uns ermöglicht eine Firmengründung inkl. Bankkonto 100% remote, d.h. ohne jeglicher Anreise, zu gründen. Und das völlig legal und für fast jeden, über GO EU, umsetzbar!

- Niedrigste Steuern in der gesamten EU
- Vermeidung von Doppelbesteuerung anhand der Doppelbesteuerungsabkommen
- Niedriglohnsektor mit gut ausgebildetenem Personal in gewissen Branchen(z.B. IT)
- Geschäftsführer und Gesellschafter nicht von Aussen einsehbar (anonym)
- Direkte Ansprechpartner für jegliche Steuerfragen
- Anerkennung der EU Firma beim heimischen Finanzamt

Sie wollen eine Firma in Bulgarien gründen? Fordern Sie Beratung an! Unsere auf Bulgarien und Rumänien spezialisierte Expertise hilft Ihnen, inkl. unserem Experten Netzwerk, in fast allen Belangen weier.

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